勞務派遣公司代理記賬收費(勞務派遣服務費賬務處理)

2022-08-26 15:22:50 發(fā)布者：曉猛 來源：企的寶財稅集團

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勞務派遣公司賬務處理會計分錄

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1、收到勞務費，開具發(fā)票借:銀行存款貸:主營業(yè)務收入2、計提勞務派遣人員工資及企業(yè)承擔的社保、住房公積金借:主營業(yè)務成本貸:應付職工薪酬-工資其他應付款-社保 (企業(yè)交納部分) 其他應付款-住房公積金(企業(yè)交納部分)3、支付派遣人員的工資借:應付職工薪酬-工資貸:庫存現(xiàn)金其他應付款-社保等 (個人承擔的社保和公積金) 應交稅費-個人所得稅 (可以扣減3500和個人社保)4、繳納社保和公積金借:其他應付款-社保等貸:銀行存款5、計提營業(yè)稅和附加稅費(按差額計提，即勞務收入減去支付的勞務成本和社保)借:營業(yè)稅金及附加貸:應交稅費-營業(yè)稅應交稅費-城建稅應交稅費-教育費附加營業(yè)稅計稅基數(shù)為從用工單位收取的全部款項減除轉(zhuǎn)付給勞動力的工資和社保后的余額。6、支付本企業(yè)人員工資和費用借:管理費用-工資/ 辦公費等貸:應付職工薪酬-工資或庫存現(xiàn)金 / 銀行存款7、期末結(jié)轉(zhuǎn)借:本年利潤貸:主營業(yè)務成本管理費用營業(yè)稅金及附加借:主營業(yè)務收入貸:本年利潤。

事業(yè)單位勞務派遣人員事務代理費會計憑證怎么做

我公司收到了一張勞務派遣發(fā)票普票怎么入賬具體分錄

勞務派遣公司賬務處理

借：銀行存款10萬貸：應付賬款－某某公司工資8萬貸：主營業(yè)務收入2萬理解一下上述你寫的分錄的意思：銀行收到10萬，其中8萬支付給勞務輸出公司，2萬記入本公司收入。這樣處理賬務是錯誤的。支付給某某公司工資（估計是勞務費）的8萬元不能直接從收入里相抵，應記入成本，收入還是10萬元，與發(fā)票對應。

該筆業(yè)務正確分錄：借：銀行存款10萬貸：主營業(yè)務收入10萬同時，根據(jù)某某公司開出的8萬元發(fā)票借：主營業(yè)務成本8萬貸：應付賬款－某某公司勞務費8萬期末結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤8萬貸：主營業(yè)務成本8萬借：主營業(yè)務收入10萬貸：本年利潤10萬本年利潤賬戶貸方余額2萬，是你們的營業(yè)利潤。如果營業(yè)稅（地稅）按2萬報，稅務查出后不但要補齊營業(yè)稅，還會罰款。.請各位高手幫個忙。

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